І найгірший платник — ваш клієнт №1 за оборотом. Ви фінансуєте його бізнес власними грошима, безвідсотково. Він великий, тому це роками лишалося непоміченим.
Прострочена оплата — це безвідсотковий кредит, який ви видаєте клієнтам. За реальні гроші: ваші відсотки, ваш обіг.
Довжина смуги — розмір боргу, колір — його вік. Бірюза — свіже, кораловий — старше 90 днів. Візіо весь зелений — платить рано. А Добро-Трейд — довгий і напівчервоний: найбільший борг і найстаріший.
Ваш банк для Добро-Трейд. Клієнт №1 за оборотом тримає 1,1 млн простроченої дебіторки, з них 350 000 — старше 90 днів. Фінансування цього боргу коштує вам ~242 000 грн на рік. Він настільки великий і звичний, що цей рахунок ніколи не виставляли — навіть собі.
Річна вартість фінансування простроченого боргу по клієнтах (за ставкою обігового капіталу 22%). Один клієнт з'їдає більше, ніж усі інші разом.
BAF зберігає це в актах і виписках. BAFDIM зводить у рейтинг платіжної дисципліни з ціною кожної затримки.
| Клієнт | Дебіторка | Прострочено | DSO | Вартість/рік | Статус |
|---|---|---|---|---|---|
| Добро-Трейд | 1 480 000 | 1 100 000 | 58 | 242 000 | боржник |
| ВестБуд | 320 000 | 260 000 | 71 | 57 200 | критичний |
| Мега-Опт | 410 000 | 230 000 | 41 | 50 600 | увага |
| Агрус | 540 000 | 120 000 | 22 | 26 400 | норма |
| Інші (24) | 300 000 | 80 000 | 25 | 17 600 | норма |
| Стройдвір | 190 000 | 40 000 | 20 | 8 800 | норма |
| Національна ТК | 260 000 | 30 000 | 18 | 6 600 | добрий |
| Візіо | 150 000 | — | 12 | 0 | зразковий |
Спершу найстаріше й найризикованіше, потім найдорожче, потім — правило, щоб борги не старіли.
Найстаріша дебіторка найближча до безнадійної. Претензійна робота, графік погашення, стоп-відвантаження до оплати. Що старше борг — то менша ймовірність повернути, тож діяти треба зараз.
Не сварка з клієнтом №1, а перегляд умов: кредитний ліміт, передоплата на нові відвантаження, знижка за раннюю оплату (2% за 10 днів). Повернути дисципліну — і зняти 242 000 грн/рік вартості.
Ліміти по клієнтах, авто-стоп відвантаження при простроченні, бонус менеджера за оплату, а не за відвантаження. BAFDIM показує aging і вартість затримки за секунди — контроль щодня, а не раз на квартал.
На демо зведемо вашу дебіторку в aging і покажемо вартість кожної затримки. 30 хвилин, без слайдів.