И худший плательщик — ваш клиент №1 по обороту. Вы финансируете его бизнес собственными деньгами, беспроцентно. Он крупный, поэтому это годами оставалось незамеченным.
Просроченная оплата — это беспроцентный кредит, который вы выдаёте клиентам. За реальные деньги: ваши проценты, ваш оборот.
Длина полосы — размер долга, цвет — его возраст. Бирюза — свежее, коралловый — старше 90 дней. Визио весь зелёный — платит рано. А Добро-Трейд — длинный и наполовину красный: самый большой долг и самый старый.
Ваш банк для Добро-Трейд. Клиент №1 по обороту держит 1,1 млн просроченной дебиторки, из них 350 000 — старше 90 дней. Финансирование этого долга стоит вам ~242 000 грн в год. Он настолько крупный и привычный, что этот счёт никогда не выставляли — даже себе.
Годовая стоимость финансирования просроченного долга по клиентам (по ставке оборотного капитала 22%). Один клиент съедает больше, чем все остальные вместе.
BAF хранит это в актах и выписках. BAFDIM сводит в рейтинг платёжной дисциплины с ценой каждой задержки.
| Клиент | Дебиторка | Просрочено | DSO | Стоимость/год | Статус |
|---|---|---|---|---|---|
| Добро-Трейд | 1 480 000 | 1 100 000 | 58 | 242 000 | должник |
| ВестБуд | 320 000 | 260 000 | 71 | 57 200 | критический |
| Мега-Опт | 410 000 | 230 000 | 41 | 50 600 | внимание |
| Агрус | 540 000 | 120 000 | 22 | 26 400 | норма |
| Прочие (24) | 300 000 | 80 000 | 25 | 17 600 | норма |
| Стройдвор | 190 000 | 40 000 | 20 | 8 800 | норма |
| Национальная ТК | 260 000 | 30 000 | 18 | 6 600 | хороший |
| Визио | 150 000 | — | 12 | 0 | образцовый |
Сначала самое старое и самое рискованное, потом самое дорогое, потом — правило, чтобы долги не старели.
Самая старая дебиторка ближе всего к безнадёжной. Претензионная работа, график погашения, стоп-отгрузка до оплаты. Чем старше долг, тем меньше вероятность вернуть, поэтому действовать надо сейчас.
Не ссора с клиентом №1, а пересмотр условий: кредитный лимит, предоплата на новые отгрузки, скидка за раннюю оплату (2% за 10 дней). Вернуть дисциплину — и снять 242 000 грн/год стоимости.
Лимиты по клиентам, автостоп отгрузки при просрочке, бонус менеджера за оплату, а не за отгрузку. BAFDIM показывает aging и стоимость задержки за секунды — контроль каждый день, а не раз в квартал.
На демо сведём вашу дебиторку в aging и покажем стоимость каждой задержки. 30 минут, без слайдов.